Met de komst van de regering De Wever I lijkt het fiscale vizier meer dan ooit gericht op het opsporen en belasten van digitale activa zoals cryptomunten. Het federale regeerakkoord bevat talrijke maatregelen die erop wijzen dat cryptowinsten niet langer onder de radar zullen kunnen blijven. De combinatie van verhoogde controlecapaciteit, datamining, gegevensuitwisseling en nieuwe wetgevende kaders, schept een klimaat waarin fiscale achterpoortjes voor crypto stilaan verdwijnen. Hier volgt een overzicht van de belangrijkste initiatieven en hun impact op cryptobeleggers.
1. Verplichte aangifte van cryptorekeningen en meerwaarden
Het regeerakkoord bevestigt expliciet de verplichte aangifte van cryptorekeningen bij het Centraal Aanspreekpunt (CAP). Hoewel deze verplichting al even bestaat, kan deze vermelding een indicatie zijn dat de regering hier strenger op zal gaan toezien. De combinatie met de aankomende internationale gegevensuitwisseling via DAC8 en de MiCAR-regelgeving versterkt dit vermoeden.
Met DAC8 en MiCAR krijgt België toegang tot gegevens over cryptorekeningen en transacties, ook bij buitenlandse platforms. Zo staat te lezen dat ze deze buitenlandse informatie automatisch wensen op te nemen in het CAP. Dit maakt het moeilijker voor beleggers om cryptobezittingen buiten het zicht van de fiscus te houden, wat de deur opent naar meer gerichte controles en sancties bij niet-aangegeven cryptotransacties.
2. Verscherpte controle en datamining: cryptobezitters onder de radar
De regering zal sterk inzetten op datamining en risicodetectie. Door fors te investeren in informaticamiddelen en digitale tools wordt het mogelijk om verdachte transacties automatisch te detecteren. Belangrijk hierbij is dat cryptotransacties ook onder dit systeem zullen vallen. Dankzij de gegevens uit het CAP en buitenlandse informatie-uitwisselingen kunnen "risico’s" sneller opgespoord en gecontroleerd worden.
Daarnaast wordt een wettelijk kader gecreëerd voor anonieme datamining met betrekking tot fiscale dossiers. Dit betekent dat belastingplichtigen die grote bedragen in crypto beheren, sneller geïdentificeerd en gecontroleerd kunnen worden. Daarnaast valt letterlijk te lezen dat: "bovendien zal de regering de financiële gegevens van buitenlandse oorsprong die reeds automatisch door de administratie werden ontvangen in het CAP opnemen, evenals online gokspelersaccounts van meer dan 10.000 euro. Ook andere informatie zal maximaal binnen het CAP worden geïntegreerd om datamining toe te laten.
De toegang tot het CAP wordt eveneens versoepeld. De fiscale administratie zal, in het geval van voldoende en nauwkeurige aanwijzingen van fraude of een indiciair tekort, het CAP rechtstreeks kunnen raadplegen. Het zal met andere woorden voor fiscale controleurs makkelijker zijn om na te gaan wie een cryptorekening heeft en wie niet om deze vervolgens te controleren.
3. Verhoogde controlecapaciteit en multidisciplinaire samenwerking
De regering investeert in een aanzienlijke uitbreiding van de controlecapaciteit, met de aanwerving van 300 extra personeelsleden voor de bestrijding van fiscale fraude. Deze inspecteurs zullen onder meer ingezet worden bij de Bijzondere Belastinginspectie (BBI) en kunnen, dankzij de nieuwe data-analysetools, doelgerichter controleren.
De samenwerking tussen de fiscus, politie en andere inspectiediensten wordt eveneens versterkt. Multidisciplinaire onderzoeksteams kunnen bijvoorbeeld de Cel voor Financiële Informatieverwerking en de gerechtelijke politie inschakelen om verdachte geldstromen in kaart te brengen, waarbij ook cryptomunten in het vizier kunnen komen.
4. Procedure voor bankonderzoek: focus op financiële transparantie
De regering bekijkt de mogelijkheid om de bankonderzoekprocedure te hervormen en de administratieve lasten te verlagen. Maar belangrijker is de versoepeling van de toegang tot het CAP, zoals eerder aangegeven. Wanneer er voldoende aanwijzingen zijn van fiscale fraude, kan de fiscus sneller toegang krijgen tot bankgegevens en andere financiële data.
Deze maatregel kan verstrekkende gevolgen hebben voor cryptobezitters, zeker wanneer transacties tussen bankrekeningen en cryptoplatforms gecontroleerd worden. De overheid wil ervoor zorgen dat elke verdachte beweging snel wordt gesignaleerd en onderzocht.
5. Belastingheffing op meerwaarden en versoepeling van procedures
Hoewel belastingplichtigen te goeder trouw minder snel gesanctioneerd zullen worden, is het duidelijk dat meerwaarden op crypto-activa niet langer ongemoeid gelaten worden. De fiscale administratie krijgt meer armslag om belastingen te innen op meerwaarden, vooral bij speculatieve winsten of grote bedragen.
Daarnaast worden de fiscale procedures gestroomlijnd, met snellere afhandeling van geschillen en duidelijke regels voor de belasting van verschillende soorten inkomsten. Wie cryptowinsten niet correct aangeeft, riskeert stevige boetes of zelfs retroactieve naheffingen.
Slotbeschouwing: wat betekent dit voor cryptobeleggers?
Het lijkt duidelijk dat de regering De Wever I vastberaden is om de fiscale controles op te voeren. Cryptowinsten zijn al langer een doorn in het oog van de overheid en zullen hoogstwaarschijnlijk eveneens strenger gecontroleerd worden. Door verplichte aangiften, datamining, internationale gegevensuitwisseling en verhoogde controlecapaciteit zal het moeilijker worden om cryptowinsten buiten het bereik van de fiscus te houden. Voor beleggers betekent dit dat het essentieel wordt om hun fiscale verplichtingen na te komen en correct aan te geven hoeveel winst zij boeken uit cryptotransacties.
Het tijdperk waarin crypto een grijze zone was, lijkt definitief voorbij. De Belgische fiscus heeft de tools en wetgeving om de jacht op onbelaste cryptowinsten te openen—en zal daar naar alle waarschijnlijkheid voluit gebruik van maken. Beleggers doen er goed aan om proactief hun fiscale positie te evalueren en zich voor te bereiden op een verhoogde controle.
Indien u vragen heeft over uw cryptoportefeuille en de mogelijke gevolgen van de nieuwe regering, neem dan vrijblijvend contact op voor een eerste meeting.
Christophe Romero Senne Verholle
留言